Tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương 2026
Nhập thu nhập chịu thuế trong tháng, số bảo hiểm đã đóng và số người phụ thuộc. Công cụ tính thu nhập tính thuế và số thuế ở từng bậc của biểu lũy tiến 5 bậc.
Cách dùng và cách tính
Nhập thu nhập chịu thuế trong tháng, số tiền bảo hiểm bắt buộc đã đóng và số người phụ thuộc. Công cụ lấy thu nhập trừ bảo hiểm, trừ giảm trừ bản thân 15,5 triệu đồng và 6,2 triệu cho mỗi người phụ thuộc để ra thu nhập tính thuế. Nếu kết quả không dương thì bạn chưa phải nộp thuế.
Thuế được tính lũy tiến từng phần theo biểu 5 bậc: đến 10 triệu 5%, trên 10 đến 30 triệu 10%, trên 30 đến 60 triệu 20%, trên 60 đến 100 triệu 30%, trên 100 triệu 35%. Mỗi mức thuế suất chỉ áp dụng cho đúng phần thu nhập nằm trong bậc đó, và bảng chi tiết hiển thị số thuế ở từng bậc.
Công cụ dành cho tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú tính theo tháng. Thu nhập từ thưởng, làm thêm giờ được miễn một phần, thu nhập kinh doanh hay chuyển nhượng bất động sản có quy định riêng nên kết quả không thay thế được quyết toán thuế chính thức.
Ví dụ: thu nhập 50 triệu, bảo hiểm 5,25 triệu, 1 người phụ thuộc
- Giảm trừ: 15.500.000 (bản thân) + 6.200.000 (1 người phụ thuộc) = 21.700.000 đ.
- Thu nhập tính thuế = 50.000.000 − 5.250.000 − 21.700.000 = 23.050.000 đ.
- Bậc 5%: 10.000.000 × 5% = 500.000 đ.
- Bậc 10%: (23.050.000 − 10.000.000) × 10% = 1.305.000 đ.
- Tổng thuế = 500.000 + 1.305.000 = 1.805.000 đ.
Thuế TNCN phải nộp là 1.805.000 đồng, thuế suất bình quân khoảng 3,61% trên thu nhập, còn lại 42.945.000 đồng sau thuế và bảo hiểm.
Lưu ý khi dùng
- Đăng ký người phụ thuộc với cơ quan thuế đúng hạn, nếu không không được trừ khi quyết toán.
- Bảo hiểm bắt buộc là BHXH, BHYT, BHTN do bạn đóng, không phải toàn bộ khoản trừ khác trên phiếu lương.
- Thuế suất bình quân thấp hơn thuế suất bậc cao nhất, đừng lẫn hai khái niệm này.
- Lưu chứng từ khấu trừ thuế hằng năm để quyết toán hoặc đối chiếu.
Hỏi đáp
Biểu thuế TNCN 5 bậc gồm những mức nào?
Thu nhập tính thuế mỗi tháng đến 10 triệu: 5%; trên 10 đến 30 triệu: 10%; trên 30 đến 60 triệu: 20%; trên 60 đến 100 triệu: 30%; trên 100 triệu: 35%.
Lương bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Khi thu nhập sau khi trừ bảo hiểm bắt buộc vượt mức giảm trừ gia cảnh: 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân, cộng 6,2 triệu cho mỗi người phụ thuộc đã đăng ký.
Ai được tính là người phụ thuộc?
Thường là con dưới 18 tuổi (hoặc đang đi học, không có thu nhập vượt mức quy định), vợ hoặc chồng, cha mẹ hết tuổi lao động hoặc không có khả năng lao động và không có thu nhập vượt mức quy định. Cần đăng ký với cơ quan thuế.
Thuế suất 10% có nghĩa cả thu nhập bị tính 10% không?
Không. Chỉ phần thu nhập vượt 10 triệu đến 30 triệu chịu 10%, phần dưới 10 triệu vẫn chịu 5%. Vì vậy tăng lương không bao giờ làm thực nhận giảm.
Tiền ăn ca, phụ cấp có được trừ không?
Một số khoản được miễn thuế trong hạn mức. Hãy nhập thu nhập chịu thuế sau khi đã loại các khoản miễn thuế, theo quy chế công ty và hướng dẫn thuế.
Quyết toán thuế cuối năm khác tính hằng tháng thế nào?
Hằng tháng công ty tạm khấu trừ theo biểu thuế hoặc mức cố định tùy loại hợp đồng; cuối năm tính lại cả năm. Công cụ này mô phỏng cách tính theo tháng.
Đọc trong cẩm nang
- Đăng ký người phụ thuộc để giảm trừ gia cảnh: ai được, hồ sơ, cách làm
- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân: ai phải làm, hạn chót, cách tự quyết toán online
- Hoàn thuế thu nhập cá nhân: khi nào được hoàn và cách theo dõi hồ sơ
- Cách tính lương Gross sang Net và thuế thu nhập cá nhân, có ví dụ
- Thuế hộ kinh doanh cho người mới: đăng ký, kê khai, hóa đơn và ghi sổ